Депонування коштів. Вибір інвестора. Беззбитковий обсяг виробництва, Задачі

де j - ставка складного відсотка у коефіцієнтах;- кількість інтервалів, по яких здійснюється кожен процентний платіж по періодичній ставці протягом року.

Отже, ефективна процентна ставка:

- першого банку (j1=0,08, k1=4):

- другого банку (j2=0,09, k2=3):

- третього банку (j3=0,10, k3=2):

- четвертого банку (j4=0,10, k4=1):

Отже, виходячи з розрахунку ефективної процентної ставки, найбільш вигідною пропозицією є пропозиція третього банку, оскільки його ефективна процентна ставка є найбільшою. З урахуванням ефективної відсоткової ставки третього банку майбутня сума внеску у розмірі 1200тис. грн. становитиме:

Фінансовий менеджер повинен розмістити 1200 тис. грн. на депозитний рахунок строком на 1 рік з нарахуванням складних відсотків в третій банк з щоквартальним нарахування відсотків за ставкою 10% річних. Ефективна процентна ставка склала 0,10 або 10% це відсоток, який одержується за результатами року при нарахуванні складного відсотку.

Задача № 3

Визначити тривалість операційного, виробничого і фінансового циклів на підставі наступних даних:

1. Виручка від реалізації продукції з ПДВ - ВР= 3456 тис. грн.

2. Середньорічний залишок виробничих запасів - З = 450 тис. грн.

. Середньорічний залишок незавершеного виробництва - НВ = 324 тис. грн.

. Середньорічний залишок готової продукції - ГП = 456 тис. грн.

. Середньорічний залишок грошових коштів - ГК = 98 тис. грн.

. Середньорічна вартість дебіторської заборгованості - ДЗ =324 тис. грн.

. Середньорічна вартість кредиторської заборгованості - КЗ =456 тис. грн

Розв’язання

Тривалість операційного циклу включає період часу від моменту витрачання грошових коштів на придбання виробничих запасів до отримання грошей від дебіторів за реалізовану продукцію і визначається за формулою:

Топ = Тгк + Твз + Тгп + Тдз, днів

де Тгк - тривалість обігу грошових активів, днів;

Твз - тривалість обігу виробничих запасів, днів;

Тгп - тривалість обігу готової продукції, днів;

Тдз - тривалість обігу дебіторської заборгованості, днів.

Тривалість обігу оборотних активів розраховується за формулою:

Ті = 360/Кобі = 360*ОАі / В, днів

де Кобі - швидкість обороту i-го виду оборотних активів, об.;

ОАi - середньорічний залишок i-го виду оборотних активів, тис.грн.;

В - виручка від реалізації продукції без ПДВ, тис.грн.

Виручка від реалізації без ПДВ розраховується за формулою:

де ВР - виручка від реалізації продукції з ПДВ, тис.грн.

Тривалість виробничого циклу - період повного оберту матеріальних елементів обігових активів, що використовуються у виробничому процесі:

Твц = Твз + Тнв + Тгп, дні

де Тнв - тривалість обігу незавершеного виробництва, днів.

Тривалість фінансового циклу - період повного обороту грошових коштів, інвестованих у оборотні активи, починаючи від моменту погашення кредиторської заборгованості за отриману сировину, матеріали та закінчуючи інкасацією дебіторської заборгованості за поставлену готову продукцію:

Тфц = Твц + Тдз - Ткз, дні

де Ткз - тривалість погашення кредиторської заборгованості, дні.

Розрахуємо виручку від реалізації продукції без ПДВ:

В = 3456/1,2 = 2880 тис. грн.

Визначимо тривалість обігу кожного виду оборотних активів:

Тгк = 360*98 / 2880 = 12 днів;

Тдз = 360*324 / 2880 = 41 днів;

Твз = 360*450 / 2880 = 57 днів;

Тнв = 360*324 / 2880 = 41 днів;

Тгп = 360*456 / 2880 = 57 днів;

Ткз = 360*456 / 2880 = 57 днів;

Визначимо тривалість операційного циклу

Топ = 12 +57 + 57 + 41 = 167 днів

Визначимо тривалість виробничого циклу

Твц = 57 + 41 + 57 = 155 днів

Визначимо тривалість фінансового циклу

Тфц = 155 + 41 - 57 = 139 днів

Висновок: тривалість операційного циклу становить 167 днів, тривалість виробничого циклу становить 155 днів, тривалість фінансового циклу становить 139 днів.

депозитний інвестор процентний фінансовий

Задача №4

Підприємство виготовляє продукцію і реалізує її за ціною 600 грн. (Ц), за тону. На виробництво 1 т продукції необхідно 370грн. (ЗВ1), сировини і матеріалів. Заробітна плата виробничого персоналу, який працює за відрядною формою оплати праці, дорівнює 23 грн. за 1 т (ЗВ2). Місячний фонд оплати праці адміністративно-управлінського персоналу дорівнює 43 тис. грн. (ПВ1). Щомісячні амортизаційні відрахування − 54 тис. грн. (ПВ2).

Розрахувати:

1) скільки тон продукції необхідно виготовити за місяць для досягнення порогу рентабельності;

Подібні статті по економіці

Шляхи удосконалення управління інвестиційною діяльністю підприємства (на прикладі ТОВ Бердичівський пивоварний завод)
інвестиційний менеджмент управління На сьогоднішній день в країні продовжує панувати кризова ситуація, яка негативно впливає на діяльність промислових підприємств - призводить до зменшенн ...

Визначення та аналіз доходів аеропорту (на базі матеріалів міжнародний аеропорт Харків)
Актуальність теми. Реалізація економічної стратегії розвитку підприємства здебільшого визначається обсягом доходу, який отримується. Так, від його розміру залежать можливості підприємств ...

Види економічного ефекту від впровадження науково-дослідних робіт
В економічній науці першорядне значення мають питання, пов’язані з оцінкою ефективності ресурсів, які використовуються, витрат, які здійснюються та рішень, що приймаються. Всі проблеми ...