Економічна ефективність впровадження бізнес-плану підвищення якості шпалер в експортному асортименті продукції
Виходячи із заданих вихідних даних і умови реалізації проекту у дослідженні визначались наступні показники ефективності проекту:
· ЧД - чистий дохід та ЧДД - чистий дисконтований дохід;
· ІД - індекс доходності та ІДД - дисконтований індекс доходності;
· ВНД - внутрішня норма доходності;
· СО - строк окупності та ДСО - дисконтований строк окупності;
· КЕІ - коефіцієнт ефективності інвестицій та ДКЕІ - дисконтований коефіцієнт ефективності інвестицій.
Таблиця 3.1. Інвестиційні витрати проекту
№ п/п |
Показник |
Формула розрахунку |
Значення показника |
Одиниці |
1. |
Ринкова вартість обладнання |
7 500 000 |
грн. | |
2. |
Витрати на придбання обладнання (кредит) |
7 500 000 |
грн. | |
3. |
Амортизація до ліквідації |
100% від п. 1 |
7 500 000 |
грн. |
4. |
Ринкова вартість ліквідуємого обладнання |
10% від п. 1 |
750 000 |
грн. |
5. |
Витрати на ліквідацію обладнання |
8% від п. 4 |
60 000 |
грн. |
6. |
Операційний доход від ліквідації обладнання |
п. 4 - п. 5 |
690 000 |
грн. |
7. |
Податок на доход |
25% від п. 6 |
172 500 |
грн. |
8. |
Чиста ліквідаційна вартість обладнання |
п. 6 - п. 7 |
517 500 |
грн. |
В табл. 3.2 приведені результати розрахунку операційної діяльності підприємства на основі вихідних даних, побудовані у вигляді ланцюгових розрахунків.
Таблиця 3.2. Результати розрахунків операційної діяльності проекту
№ |
Значення показників на t - кроку діяльності | ||||||||||||||||||||||
п/п |
Показники |
0 рік |
1 рік |
2 рік |
3 рік |
4 рік |
5 рік |
Т (лікв) | |||||||||||||||
Розрахунок валового доходу | |||||||||||||||||||||||
1 |
Обсяг продажу, рулони |
72 000 |
86 400 |
103 680 |
124 416 |
149 299 |
0 | ||||||||||||||||
2 |
Розподіл продажу на експорт, % |
50,00 |
60,00 |
70,00 |
80,00 |
90,00 | |||||||||||||||||
3 |
Розподіл продажу на внутрішній ринок, % |
50,00 |
40,00 |
30,00 |
20,00 |
10,00 | |||||||||||||||||
4 |
Ланцюговий коефіцієнт інфляційного росту цін продажу в% |
16,00 |
16,00 |
16,00 |
16,00 |
16,00 | |||||||||||||||||
5 |
Ціна продажу грн. /упаковку на експорт (без ПДВ) |
250,00 |
290,00 |
336,40 |
390,22 |
452,66 |
0 | ||||||||||||||||
6 |
Ціна продажу грн. /упаковку (внутрішня з ПДВ). |
95,00 |
110, 20 |
127,83 |
148,29 |
172,01 | |||||||||||||||||
7 |
Чиста виручка від продажу на експорт (+ 20% експортне відшкодування ПДВ), грн. |
10 800 000,00 |
18 040 320,00 |
29 297 479,68 |
46 608 104,82 |
72 988 292,14 | |||||||||||||||||
8 |
Чиста виручка від продажу на внутрішній ринок (- 20% сплати внутрішнього ПДВ), грн. |
2 850 000,00 |
3 173 760,00 |
3 313 405,44 |
3 074 840,25 |
2 140 088,81 | |||||||||||||||||
9 |
Cумарна чиста виручка від продажу з врахуванням вартості ліквідації ОЗ, грн. |
13 650 000,00 |
21 214 080,00 |
32 610 885,12 |
49 682 945,06 |
75 818 380,96 |
690 000 | ||||||||||||||||
10 |
Умовна чиста виручка при 100% реалізації на Україні, грн. |
5 700 000,00 |
7 934 400,00 |
11 044 684,80 |
15 374 201,24 |
22 090 888,13 |
690000 | ||||||||||||||||
Розрахунок валових витрат (для оподаткування) | |||||||||||||||||||||||
11 |
Норматив зміних витрати на оплату праці, грн. /1 рулон - з 2-м інфляцій-ним рівнем щорічного зростання |
15,00 |
19,80 |
26,14 |
34,50 |
45,54 |
0 | ||||||||||||||||
12 |
Змінні витрати на оплату праці, тис. грн. (з нарахуванням 39% на ФЗП + комунальний податок) |
-1 080 000,00 |
-1 710 720,00 |
-2 709 780,48 |
-4 292 292,28 |
-6 798 990,97 |
0 | ||||||||||||||||
13 |
Норматив зміних витрати на оплату та обробку сировини, грн. /1 упаковку - з інфляційним рівнем щорічного зростання |
50,00 |
58,00 |
67,28 |
78,04 |
90,53 |
0 | ||||||||||||||||
14 |
Норматив зміних витрат на виробничі послуги та витрати збуту, грн. /1 упа-ковку - з інфляційним рівнем щорічного зростання |
17,00 |
19,72 |
22,88 |
26,54 |
30,78 | |||||||||||||||||
15 |
Загальні змінні витрати на виробничий процес, грн. |
-4 824 000,00 |
-6 715 008,00 |
-9 347 291,14 |
-13 011 429,26 |
-18 111 909,53 | |||||||||||||||||
16 |
Постійні витрати (Зростання на інфляційний рівень на рік) |
-1 444 000,00 |
-1 675 040,00 |
-1 943 046,40 |
-2 253 933,82 |
-2 614 563,24 | |||||||||||||||||
17 |
Амортизація обладнання (фонд оплати повернення кредиту), тис. грн. |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
0 | ||||||||||||||||
18 |
Відсотки по кредиту в грн. (22% річних на залишок) |
-1 650 000,00 |
-1 320 000,00 |
-990 000,00 |
-660 000,00 |
-330 000,00 |
0 | ||||||||||||||||
19 |
Відсотки по облігаціях в грн. (18% річних на залишок) |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
0 | ||||||||||||||||
20 |
Сума змінних витрат на виготовлення та збут продукції в грн. |
-10 588 000,00 |
-13 010 768,00 |
-16 580 118,02 |
-21 807 655,37 |
-29 445 463,74 |
0 | ||||||||||||||||
Розрахунок балансового прибутку для оподаткування | |||||||||||||||||||||||
21 |
Балансовий прибуток грн. |
3 062 000,00 |
8 203 312,00 |
16 030 767,10 |
27 875 289,70 |
46 372 917,22 | |||||||||||||||||
22 |
Умовний балансовий прибуток при реалізації без експорту, грн. |
-4 888 000,00 |
-5 076 368,00 |
-5 535 433,22 |
-6 433 454,12 |
-7 354 575,61 | |||||||||||||||||
23 |
Податки на прибуток, грн. |
-765 500,00 |
-2 050 828,00 |
-4 007 691,78 |
-6 968 822,42 |
-11 593 229,30 | |||||||||||||||||
24 |
Проектований чистий прибуток (для начислення% долі дивідендів), грн. |
2 296 500,00 |
6 152 484,00 |
12 023 075,33 |
20 906 467,27 |
34 779 687,91 | |||||||||||||||||
Розрахунок чистого операційного доходу (чистий прибуток + фонд амортизації) | |||||||||||||||||||||||
25 |
Чистий доход від операцій (чистий прибуток + амортизація), тис. грн. |
3 796 500,00 |
7 652 484,00 |
13 523 075,33 |
22 406 467,27 |
36 279 687,91 | |||||||||||||||||
Подібні статті по економіці
Дослідження функціональних стратегій сучасного підприємства
В умовах ринкової економіки сталися кардинальні зміни в
системі управління об'єктів господарювання. У централізованій економіці свобода
вибору постачальників ресурсів і маніпулювання рес ...
Экономическая сущность лизинга
Перехід до ринкової системи
господарських відносин звалив на наших, необізнаних щодо безлічі форм
підприємництва людей масу нових термінів, понять, підходів до ведення справ,
давно вже ...
Вплив змін у вартості життя на розмір доходів
купівельний споживчий економічний населення
Сучасна економіка є нестабільною і невизначеною. І це усім відомий факт,
що був доведений багатьма вченими численну кількість разів. Влада з ...