Економічна ефективність впровадження бізнес-плану підвищення якості шпалер в експортному асортименті продукції
Виходячи із заданих вихідних даних і умови реалізації проекту у дослідженні визначались наступні показники ефективності проекту:
· ЧД - чистий дохід та ЧДД - чистий дисконтований дохід;
· ІД - індекс доходності та ІДД - дисконтований індекс доходності;
· ВНД - внутрішня норма доходності;
· СО - строк окупності та ДСО - дисконтований строк окупності;
· КЕІ - коефіцієнт ефективності інвестицій та ДКЕІ - дисконтований коефіцієнт ефективності інвестицій.
Таблиця 3.1. Інвестиційні витрати проекту
|
№ п/п |
Показник |
Формула розрахунку |
Значення показника |
Одиниці |
|
1. |
Ринкова вартість обладнання |
7 500 000 |
грн. | |
|
2. |
Витрати на придбання обладнання (кредит) |
7 500 000 |
грн. | |
|
3. |
Амортизація до ліквідації |
100% від п. 1 |
7 500 000 |
грн. |
|
4. |
Ринкова вартість ліквідуємого обладнання |
10% від п. 1 |
750 000 |
грн. |
|
5. |
Витрати на ліквідацію обладнання |
8% від п. 4 |
60 000 |
грн. |
|
6. |
Операційний доход від ліквідації обладнання |
п. 4 - п. 5 |
690 000 |
грн. |
|
7. |
Податок на доход |
25% від п. 6 |
172 500 |
грн. |
|
8. |
Чиста ліквідаційна вартість обладнання |
п. 6 - п. 7 |
517 500 |
грн. |
В табл. 3.2 приведені результати розрахунку операційної діяльності підприємства на основі вихідних даних, побудовані у вигляді ланцюгових розрахунків.
Таблиця 3.2. Результати розрахунків операційної діяльності проекту
|
№ |
Значення показників на t - кроку діяльності | ||||||||||||||||||||||
|
п/п |
Показники |
0 рік |
1 рік |
2 рік |
3 рік |
4 рік |
5 рік |
Т (лікв) | |||||||||||||||
|
Розрахунок валового доходу | |||||||||||||||||||||||
|
1 |
Обсяг продажу, рулони |
72 000 |
86 400 |
103 680 |
124 416 |
149 299 |
0 | ||||||||||||||||
|
2 |
Розподіл продажу на експорт, % |
50,00 |
60,00 |
70,00 |
80,00 |
90,00 | |||||||||||||||||
|
3 |
Розподіл продажу на внутрішній ринок, % |
50,00 |
40,00 |
30,00 |
20,00 |
10,00 | |||||||||||||||||
|
4 |
Ланцюговий коефіцієнт інфляційного росту цін продажу в% |
16,00 |
16,00 |
16,00 |
16,00 |
16,00 | |||||||||||||||||
|
5 |
Ціна продажу грн. /упаковку на експорт (без ПДВ) |
250,00 |
290,00 |
336,40 |
390,22 |
452,66 |
0 | ||||||||||||||||
|
6 |
Ціна продажу грн. /упаковку (внутрішня з ПДВ). |
95,00 |
110, 20 |
127,83 |
148,29 |
172,01 | |||||||||||||||||
|
7 |
Чиста виручка від продажу на експорт (+ 20% експортне відшкодування ПДВ), грн. |
10 800 000,00 |
18 040 320,00 |
29 297 479,68 |
46 608 104,82 |
72 988 292,14 | |||||||||||||||||
|
8 |
Чиста виручка від продажу на внутрішній ринок (- 20% сплати внутрішнього ПДВ), грн. |
2 850 000,00 |
3 173 760,00 |
3 313 405,44 |
3 074 840,25 |
2 140 088,81 | |||||||||||||||||
|
9 |
Cумарна чиста виручка від продажу з врахуванням вартості ліквідації ОЗ, грн. |
13 650 000,00 |
21 214 080,00 |
32 610 885,12 |
49 682 945,06 |
75 818 380,96 |
690 000 | ||||||||||||||||
|
10 |
Умовна чиста виручка при 100% реалізації на Україні, грн. |
5 700 000,00 |
7 934 400,00 |
11 044 684,80 |
15 374 201,24 |
22 090 888,13 |
690000 | ||||||||||||||||
|
Розрахунок валових витрат (для оподаткування) | |||||||||||||||||||||||
|
11 |
Норматив зміних витрати на оплату праці, грн. /1 рулон - з 2-м інфляцій-ним рівнем щорічного зростання |
15,00 |
19,80 |
26,14 |
34,50 |
45,54 |
0 | ||||||||||||||||
|
12 |
Змінні витрати на оплату праці, тис. грн. (з нарахуванням 39% на ФЗП + комунальний податок) |
-1 080 000,00 |
-1 710 720,00 |
-2 709 780,48 |
-4 292 292,28 |
-6 798 990,97 |
0 | ||||||||||||||||
|
13 |
Норматив зміних витрати на оплату та обробку сировини, грн. /1 упаковку - з інфляційним рівнем щорічного зростання |
50,00 |
58,00 |
67,28 |
78,04 |
90,53 |
0 | ||||||||||||||||
|
14 |
Норматив зміних витрат на виробничі послуги та витрати збуту, грн. /1 упа-ковку - з інфляційним рівнем щорічного зростання |
17,00 |
19,72 |
22,88 |
26,54 |
30,78 | |||||||||||||||||
|
15 |
Загальні змінні витрати на виробничий процес, грн. |
-4 824 000,00 |
-6 715 008,00 |
-9 347 291,14 |
-13 011 429,26 |
-18 111 909,53 | |||||||||||||||||
|
16 |
Постійні витрати (Зростання на інфляційний рівень на рік) |
-1 444 000,00 |
-1 675 040,00 |
-1 943 046,40 |
-2 253 933,82 |
-2 614 563,24 | |||||||||||||||||
|
17 |
Амортизація обладнання (фонд оплати повернення кредиту), тис. грн. |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
0 | ||||||||||||||||
|
18 |
Відсотки по кредиту в грн. (22% річних на залишок) |
-1 650 000,00 |
-1 320 000,00 |
-990 000,00 |
-660 000,00 |
-330 000,00 |
0 | ||||||||||||||||
|
19 |
Відсотки по облігаціях в грн. (18% річних на залишок) |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
-90 000,00 |
0 | ||||||||||||||||
|
20 |
Сума змінних витрат на виготовлення та збут продукції в грн. |
-10 588 000,00 |
-13 010 768,00 |
-16 580 118,02 |
-21 807 655,37 |
-29 445 463,74 |
0 | ||||||||||||||||
|
Розрахунок балансового прибутку для оподаткування | |||||||||||||||||||||||
|
21 |
Балансовий прибуток грн. |
3 062 000,00 |
8 203 312,00 |
16 030 767,10 |
27 875 289,70 |
46 372 917,22 | |||||||||||||||||
|
22 |
Умовний балансовий прибуток при реалізації без експорту, грн. |
-4 888 000,00 |
-5 076 368,00 |
-5 535 433,22 |
-6 433 454,12 |
-7 354 575,61 | |||||||||||||||||
|
23 |
Податки на прибуток, грн. |
-765 500,00 |
-2 050 828,00 |
-4 007 691,78 |
-6 968 822,42 |
-11 593 229,30 | |||||||||||||||||
|
24 |
Проектований чистий прибуток (для начислення% долі дивідендів), грн. |
2 296 500,00 |
6 152 484,00 |
12 023 075,33 |
20 906 467,27 |
34 779 687,91 | |||||||||||||||||
|
Розрахунок чистого операційного доходу (чистий прибуток + фонд амортизації) | |||||||||||||||||||||||
|
25 |
Чистий доход від операцій (чистий прибуток + амортизація), тис. грн. |
3 796 500,00 |
7 652 484,00 |
13 523 075,33 |
22 406 467,27 |
36 279 687,91 | |||||||||||||||||
Подібні статті по економіці
Іноземний капітал в економіці України стан, проблеми і перспективи
Актуальність теми. Україна як молода незалежна,
суверенна держава не має достатнього досвіду налагодження економічних зв'язків
з іншими країнами світу. Світові економічні зв'язки нам пот ...
Управління проектом з Удосконалення комерційної діяльності підприємства-монополіста (на прикладі ПАТ ЕК Херсонобленерго)
Актуальність
обраної теми полягає в тому, що своєчасна та повна оцінка показників
комерційної діяльності підприємства потребує значних теоретичних знань та
практичних навиків, ця о ...
Дослідження конкурентного середовища підприємства
Актуальність
теми обумовлена тим, що сучасне зовнішнє середовище підприємств
характеризується надзвичайно високим ступенем складності, динамізму і
невизначеності. Здатність пристосовува ...