Оцінка типу фінансової стійкості підприємства “Сільгосппродукт”.

Показник

Методика розрахунку

Порядок розрахунків

Значення

На початок року(1)

На 3 квартал(2)

На 4 квартал(3)

Коефіцієнт короткострокової заборгованості

ККЗ =Короткострокові кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)+(Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1))/Короткострокові кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)+(Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1))+Довгострокові зобов'язання(ряд.480 ф.№1)

ККЗ1 =(1305,9+199,4+1+3,7+8,2+1177,5)/(1305,9+199,4+1+3,7+8,2+1177,5+0) ККЗ2 =(2343,7+100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8)/(2343,7+100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8+0) ККЗ3 =(3396,1+2892,1+1+5565,8)/(3396,1+2892,1+1+5565,8+0)

1

1

1

Коефіцієнт кредиторської заборгованості й інших пасивів

ККЗІП =Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1)/Короткострокові кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)+(Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1))+Довгострокові зобов'язання(ряд.480 ф.№1)

ККЗІП1 =(199,4+1+3,7+8,2+1177,5)/(1305,9+199,4+1+3,7+8,2+1177,5+0) ККЗІП2 =(100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8)/(2343,7+100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8+0) ККЗІП3 =(2892,1+1+5565,8)/(3396,1+2892,1+1+5565,8+0)

0,52

0,61

0,71

Аналіз довгострокової платоспроможності ТОВ "Сільгосппродукт".

Таблиця №14

Показник

Методика розрахунку

Порядок розрахунку

Норматив

Значення

На поч. пер.

На кін. пер.

Коефіцієнт забезпеченості власними засобами

(ДО

)

ДО = П4 – А4/А1+А2+А3

ДО1=-219,10-569,60/(0+1626,6+280,4) ДО2=-258,5-569,6/(0+10630,7+270,50)

> або =0,1

-219,4

-258,8

Коефіцієнт відновлення платоспроможності (Квп)

Квп= (Кплк+У/Т(Кплк-Кплп))/2

Квп1 =(0,75+6/12(0,75-0,69))/2

х

0,39

Коефіцієнт концентрації власного капіталу (Кквк )

Кквк = Власний капітал (ряд. 380 ф. № 1) / Активи підприємства (ряд. 080 + ряд. 260 + ряд. 270 ф. № 1)

Кквк =-219,1/2476,6 Кквк =-258,5/11596,5

=1

-0,09

-0,02

Коефіцієнт концентрації позикового капіталу (Ккпк)

Ккпк = Позиковий капітал (ряд. 430 + ряд. 480 + ряд. 620 + ряд. 630 ф. № 1) / Активи підприємства (ряд. 080 + ряд. 260 + ряд. 270 ф. № 1)

Ккпк =2695,7/2476,6 Ккпк =11855/11596,5

1,09

1,02

Співвідношення позикового капіталу і власного (Кпк/вк)

Кпк/вк= Позиковий капітал (ряд. 430 + ряд. 480 + ряд. 620 + ряд. 630 ф. № 1) / Власний капітал (ряд. 380 ф. № 1)

Кпк/вк=2695,7/-219,1 Кпк/вк=11855/-258,5

< або = 1

-12,3

-45,86

Коефіцієнт автономності

К.н = власні оборотні засоби (рядок 380 пасиву балансу – рядок 080 активу балансу № 1(чи Пв)) / поточні зобов’язання (620 + 630 пасиву балансу №1 (чи Пз))

Кав1=(-219,1-569,6)/(2695,7) Кав2=(-258,5-695,3)/(118555)

> або =0,5

-0,29

-0,01

Чистий робочий капітал (Пв)

Пв = [Оборотні активи (ряд. 260) + Витрати майбутніх періодів (ряд. 270)] - [Поточні зобов'язання (ряд. 620) + Доходи майбутніх періодів (ряд. 630)]

Пв1=(1906,5+0,5)-2695,7 Пв2=(10900,4+0,8)-11855

х

-788,7

-953,8

Ступінь ефективної заборгованості (EV)

EV=Короткострокові кредити банків(р.500)- [Грошові кошти та їх еквіваленти(р.230;240)+Дебіторська заборгованність(р.160;170;210)]

EV1=1305,9-1809,7-13,3-24,6 EV2=3396,1-8901

х

-541,7

-5504,9

Частка оборотних коштів в активах

К частки оборот. активів =А1+А2+А3/Підсумок балансу

К частки оборот. Активів1=(0+1626,6+280,4)/2476,6 К частки оборот. Активів2= (0+10630,7+270,5)/11596,5

х

0,77

0,94